“社保入税”背景下建筑企业涉税筹划、用工管理与新收入准则实施应对专题培训班

2020年10月30日，全国14个省市的人社、税务、财政部门相继发布公告：自2020年11月1日起，企业职工、灵活就业人员各项社会保险费交由税务部门统一征收。

这是自2019年3月1日《关于印发建筑工人实名制管理办法（试行）的通知》与2020年5月1日《保障农民工工资支付条例》实施之后，国家又一针对企业用工管理的统一动作，对整体建筑业企业的合同管理、成本管理与税筹管理影响甚大。

与此同时，财政部正式发布的《关于修订印发<企业会计准则第14号——收入>的通知》将与原《建造合同》合并，并明确了实施时间：境内上市企业，自2020年1月1日起施行；执行企业会计准则的非上市企业，自2021年1月1日起施行。同时，允许企业提前执行。执行本准则的企业，不再执行财政部发布的其他相关会计准则。

新准则改变了收入确认的理念和模式，这意味着财务人员如果不懂经营、不懂合同、不懂业务流程，那么甚至连收入都难以确认。

因此，建筑业财税人员必须把控人工税费、所得税、增值税及各税种最新政策导向，掌握会计核算与税收政策规定之间的差异，熟知所得税纳税申报表的框架和填写技巧，识别、评估和转移各类涉税风险，才能做好双向政策导向下的财税各项工作。

本课程结合案例讲解“社保入税”后的多种农民工工资支付形式，以及新收入准则在建筑业企业的应用与主要项目税会差异调整，综合“社保入税”与新收入准则对建筑业各类合同影响及管理，目的是让建筑业企业及时把控新旧收入准则的衔接及各类财税管理实务。因此，北京中建政研信息咨询中心举办“社保入税”背景下建筑企业涉税筹划、用工管理与新收入准则实施应对专题培训班。

一、课程收益

（一）从纳税申报角度，讲解企业主要纳税申报表填写技巧和方法

（二）从成本管理角度，通过收入核算与用工涉税进行深度控制

（三）从会计核算角度，结合案例讲解建筑业主要项目的税会差异

（四）从涉税风险角度，提示企业在“社保入税”环境下的处理方法

二、课程大纲

（一）2020年财政部主要会计准则解读与实务

1.执行企业会计准则背景下企业核算实务与管理

2.最新主要会计准则及准则解释

3.新收入准则修订的主要内容与应用

4.企业其他准则应用实务

5.企业应对各类新会计准则的主要措施

（二）新收入准则会计科目设置在建筑业企业的应用

1.“主营业务收入”与“其他业务收入”科目应用实务

2.“主营业务成本”与“其他业务成本”科目应用实务

3.“合同履约成本”与“合同履约成本减值准备”科目应用实务

4.“合同取得成本”与“合同取得成本减值准则”科目应用实务

5.“应收退货成本”科目应用实务

6.“合同资产”与“合同资产减值准备” 科目应用实务

7.“合同负债”科目应用实务

（三）建筑业企业收入确认应用实务

1.识别与客户订立的合同

2.识别合同中的单项履约义务

3.履行每一单项履约义务时确认收入

4.收入确认案例分析

（四）建筑业收入计量及应用实务

1.确定交易价格

2.将交易价格分摊至每个单项履约义务

3.收入计量案例分析

（五）建筑业合同成本管理及应用实务

1.合同履约成本

2.合同取得成本

3.摊销与减值

4.建筑业合同成本案例分析

（六）建筑业主要项目税会差异管理与案例分析

1.建筑业企业暂时性税科目会差异管理及案例分析

2.建筑业企业永久性税会差异管理及案例分析

（七）2020年11月社保全面入税给建安企业带来的风险

1.社保“改嫁”税务，一石激起千层浪

2.社保由税务局统征的影响及趋势分析

3.社保由税务局征收对企业及员工的影响

4.“金税三期”究竟怎么查社保？为何可以成为社保征缴的依托平台？

5.社保企业缴纳现状及未足额缴纳法人与企业的风险

（八）建筑业劳务用工合同管理与实务

1.建筑企业全日制用工合同主要条款管理与实务

2.建筑业非全日制合同主要条款管理与实务

3.建筑业劳务合同主要条款管理与实务

4.建筑业劳务派遣合同主要条款管理与实务

5.建筑业劳务分包合同主要条款管理与实务

三、参会对象

建筑施工企业总经理、总会计师、首席财务官、财务副总裁、财务总监、财务经理、税务总监、税务经理、项目管理及合同管理等相关人员。

四、培训费用

1.收费标准：

非会员2800元/人（含会务费、资料费、税费），食宿统一安排，费用自理；会员200元/人（含会务费、资料费、税费），食宿统一安排，费用自理。